Кто и когда будет сдавать отчетность в новой версии Таксономии? Кратко о Таксономии 3.1.

• 04.июн.2019

15 мая Банком России была опубликована версия Таксономии 3.1 с новыми контрольными соотношениями  и визуализацией табличного слоя, что существенно упрощает задачу подготовки качественной и достоверной отчетности поднадзорным организациям. Данную версию Таксономии следует использовать для представления отчетности за будущие отчетные периоды.

По сути, до конца 2019 года в одном отчетном месяце для разных видов отчетов могут использоваться параллельно 2 версии Таксономии: 1.3.1 (срок использования продлен до 31 декабря 2019 года) и 3.1. 

Подробная информация об отчетных датах, начиная с которых необходимо сдавать отчетность в Банк России в соответствии с Таксономией версий 3.0 и 3.1, содержится в Графике представления отчетности в формате XBRL на сайте Центробанка РФ, где опубликована наглядная интерактивная таблица.

Важно: в рамках сдачи Отчета об операциях с денежными средствами (далее по тексту – ООДС) (Указание Банка России от 13.01.2017 № 4263-У) за май 2019 года, а также Отчета о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ (Указание Банка России от 27.12.2018 № 5047-У) за I квартал 2019 года следует применять Таксономию версии 3.0.

Проще говоря: представление указанных отчетов в Банк России, начиная с июня и II квартала 2019 года соответственно, осуществляется с использованием Таксономии версии 3.1.

Версия Таксономии XBRL 3.0 будет действовать только один отчетный месяц и только для ООДС. 

То есть за май 2019 ООДС сдаем в Таксономии 3.0, за июнь и далее - в Таксономии 3.1.

• в части НСО для сегментов «субъекты страхового дела» (ССД) и «профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента» (ПУРЦБ) вступление в силу Таксономии версии 3.1 запланировано для отчетности начиная с 30.06.2019, предварительно: до конца 2 квартала 2019 года сдают в Таксономии 1.3.1, далее - в 3.1.
• в части НСО для сегментов «негосударственные пенсионные фонды» (НПФ) и «акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (УК) вступление в силу Таксономии версии 3.1 запланировано для отчетности начиная с 30.09.2019, предварительно: до конца 3 квартала 2019 года сдают в Таксономии 1.3.1, далее - в 3.1.
• в части БФО вступление в силу Таксономии версии 3.1  запланировано для годовой отчетности за 2019 год, страховые общества, ПУРЦБ, УК, НПФ - промежуточную отчетность за 2 и 3 квартал 2019 года сдают в Таксономии 1.3.1, годовую отчетность - в 3.1.
• страховые общества, УК, НПФ, брокеры - за май 2019 сдают в Таксономии 3.0, за июнь 2019 и далее - в 3.1.
• в части отчетности о движении по счетам за рубежом: страховые общества, УК, НПФ, ПУРЦБ, брокеры и кредитные рейтинговые агентства (далее - КРА) – за 1 квартал 2019 сдают отчетность в Таксономии 3.0, далее - в 3.1
• По новым сегментам рынка (страховые брокеры и КРА) вступление в силу обновленных надзорных требований, заложенных в таксономию версии 3.1, и соответствующих нормативных актов запланировано не ранее июня 2020 года.  Т.е. в 2019 году в XBRL сдается только ООДС и отчет о движении по счетам за рубежом (если такие есть). Надзорные формы и БФО сдаем по-старому, в XTDD.

До вступления в силу Таксономии версии 3.1 и соответствующих нормативных актов (для сегментов рынка НФО: ССД, НПФ, ПУРЦБ, УК) следует использовать Таксономию версии 1.3.1 с продленным на 2019 год сроком действия.

Если вы уже используете «RG-Soft Project:XBRL» - новые отчетные формы и правила для автоматического заполнения уже доступны в свежем релизе - свяжитесь с Вашим аналитиком для уточнения подробностей.