Где и когда:
Когда: 24 мая 2018 г.
Время: 11:00 – 12:30
Где: там, где Вам удобно и есть интернет
Формат: вебинар
Что будет на вебинаре:
1. Модели учета
a. Трансформационная
b. Транзакционная
2. Внеоборотные активы
3. Финансовые инструменты
4. Финансовая аренда (лизинг)
5. Резервы под обесценение запасов
6. Трансформационные корректировки
7. Закрытие периода
8. Структура владения
9. Консолидация
План для проведения демонстрации:
Организационные единицы:
1. Материнская компания – ведет учет в УХ.
2. Дочка 1 – может грузить в УХ проводки.
3. Дочка 2 – не может грузить в УХ проводки (ОСВ, ФСД).
4. Внучка 1 – может грузить в УХ проводки.
Операции:
Внучка 1 (1C:ERP) – завод, производство тяжелого оборудования. Рассматриваемый период – квартал.
1. Месяц 1
a. Получение от Материнской компании займа для приобретения оборудования (Дт 51 Кт 66).
b. Перечислен аванс поставщику оборудования 50% (Дт 60 Кт 51).
c. Поступило сырье от поставщика сырья (Дт 10 Кт 60).
d. Сырье списано в производство 50% (Дт 20 Кт 10).
e. Закрытие месяца 1 – списанное сырье остается в НЗП.
2. Месяц 2
a. Получено оборудование от поставщика оборудования, зачет аванса (Дт 08 Кт 60, Дт 60 Кт 60).
b. Оборудование принято к учету (Дт 01 Кт 08).
c. Закрытие месяца 2 – списанное сырье остается в НЗП.
3. Месяц 3
a. Выпущена ГП (т-оборудование) (Дт 43 Кт 20).
b. Готовая продукция реализована Дочке 1 и Покупателю 1, часть должна остаться на остатках на 43 счете (Дт 62 Кт 90, Дт 90 Кт 43).
c. Начислена амортизация (Дт 20 Кт 02).
d. Покупатель 1 возвращает 1 единицу оборудования, оформляется как покупка (Дт 41 К 60)
e. Закрытие месяца 3 – 20-ка должна полностью закрыться на 43 счет.
Модель учета по МСФО – транзакционная.
1. Авансы на приобретение ОС нужно отнести при трансляции на счета внеоборотных активов.
2. Должен пройти рекласс НДС с этих авансов на счет дебиторской задолженности.
3. Срок полезного использования для ОС по МСФО должен быть в 2 раза меньше чем по РСБУ.
4. Должна пройти корректировка по себестоимости с учетом разницы в оценке амортизации.
5. Должна пройти корректировка по операции обратной реализации.
6. Должен сформироваться резерв на обесценение запасов.
7. Расчет налога на прибыль и отложенных налогов.
Также здесь можно показать как настраивается обмен с другими 1С-конфигурациями, например, если нужно грузить проводки производственной компании из 1С:ERP.
Дочка 1 – лизинговая компания. Рассматриваемый период – квартал.
1. Месяц 1
a. Получение от Материнской компании займа ведения операционной деятельности (Дт 51 Кт 66).
b. Размещение 50% средств на депозите (Дт 55 Кт 51).
c. Перечислен аванс Внучке 1 за т-оборудование (Дт 60 Кт 51).
d. Получены услуги аренды офиса (Дт 26 Кт 60).
e. Закрытие месяца 1.
2. Месяц 2
a. Получена страховка на оборудование (Дт 97 Кт 60)
b. Получен аванс от Покупателя 2 за оборудование по договору лизинга (Дт 51 Кт 62). График платежей на 1 год.
c. Получены услуги аренды офиса (Дт 26 Кт 60).
d. Закрытие месяца 2.
3. Месяц 3
a. Получено т-оборудование от Внучки-1 (Дт 08 Кт 60)
b. Т-оборудование поставлено на учет (Дт 03 Кт 08)
c. Т-оборудование передано в лизинг Покупателю 2 (Дт 03 Кт 03)
d. Закрытие месяца 3.
Модель учета по МСФО – транзакционная.
1. Демонстрация финансовой аренды по МСФО.
2. Рекласс расходов на страхования в авансы выданные.
3. Начисление расходов по аренде за 3 месяц (первичные документы не поступили).
Материнская компания
1. Операции выдачи займов Дочке 1 и Внучке 1 (Дт 58 Кт 51)
Модель учета по МСФО – транзакционная.
1. Демонстрация финансовых инструментов по МСФО.
Дочка 2
Модель учета трансформационная, т.е. грузится из Excel ОСВ и ФСД.
Далее необходимо настроить исключение ВГО и провести консолидацию периметра всех четырех компаний.
Спикеры:
Леонид Болтовский – руководитель проектов компании «RG-Soft»